CÂU HỎI: hóa đơn bỏ sót đầu vào và hóa đơn bỏ sót đầu ra thì sẽ kê khai thuế GTGT như thế nào?
↪↪↪TRẢ LỜI:
Theo như CV 414/TCT-CS ngày 30/1/2018 của Tổng Cục thuế trả lời như sau:
▶-Đối với hóa đơn đầu ra bỏ sót: Bỏ sót hóa đơn đầu ra của kỳ tính thuế nào thì KÊ KHAI BỔ SUNG CỦA KỲ TÍNH THUẾ ĐÓ (Ví dụ tháng 3/2019 phát hiện tháng 10/2018 bỏ sót tờ hóa đơn đầu ra trị giá chưa VAT là 100 trieu va VAT là 10 triệu thì tại tháng 3/2019 phải vào tờ khai khai tháng 10/2018 để làm Tờ khai bổ sung kỳ kê khai thuế tháng 10/2018=> Nếu có tiền thuế tăng thêm thì truy thu thuế và tính tiền chậm nộp là 0.03%/ngày*số ngày chậm nộp từ 21/11/2018 đến thời điểm tháng 3/2019 phát hiện).
▶-Đối với hóa đơn đầu vào bỏ sót: Tại kỳ hiện tại nếu phát hiện hóa đơn đầu vào bị bỏ sót của các kỳ tính kê khai thuế trước thì được quyền KÊ KHAI KHẤU TẠI KỲ PHÁT HIỆN (Không phải quay lại kỳ kê khai của hóa đơn bỏ sót để mà KÊ KHAI BỔ SUNG BẠN NHÉ, không giới hạn thời gian), nhưng phải trước khi Cơ quan thuế công bố quyết định thanh kiểm tra . Ví dụ tại 4/3/2019 phát hiện kỳ kê khai thuế tháng 10/2018 bỏ sót 2 tờ hóa đơn đầu vào thì 2 tờ hóa đơn bỏ sót đó được kê khai tại kỳ kê khai thuế tháng 3/2019.
LIÊN HỆ VỚI TÔI
Hotline hỗ trợ: 0914.540.423
Facebook (Hải Bùi): https://www.facebook.com/hai.bui.526
Group Facebook: tự học kế toán và thuế
Fanpage: https://www.facebook.com/tuhocketoanvathue/
Youtube: tự học kế toán
Email: buitanhai1610@gmail.com
Website bán sách tự học kế toán: www.sachketoan.org
